好会计如何通过发票自动生成增值税申报表？

国家对于一般纳税人是规定需要按月申报增值税，那么在我们的好会计中是如何通过发票去自动生成增值税申报表的呢？

一、好会计中增值税申报表的取数来源

1、好会计可通过：发票管理-发票中的发票明细数据自动生成增值税申报表；

2、总结：

①增值税申报表中“按适用税率计税销售额”=发票管理中销项发票“合计金额”的合计数；  

②增值税申报表中“销项税额”=发票管理中销项发票“合计税额”的合计数；

③增值税申报表中“进项税额”=发票管理中进项发票“合计税额”的合计数（注意是取认证月份是当月的）。 

3、需要特别注意：

①销项发票、进项发票必须都要维护好发票中的商品明细，增值税申报表才能取到数；      

②进项发票必须要进行模拟认证，增值税申报表中的进项税额才能取到数；

③仅有进项发票、没有销项发票，增值税申报表不能取到数，仅有销项发票、没有进项发票，增值税申报表能取到数；      

④发票明细中的“计税方法”不能为空，发票无需生成凭证。

二、如何通过发票自动生成增值税申报表         

1、服宝公司（一般纳税人）2019年9月在发票管理-发票中通过手动新增销项发票和进项发票的方式的录入的销项、进项发票明细数据如下：

可得出：

①增值税申报表中“按适用税率计税销售额”=发票管理中销项发票“合计金额”的合计数为133542.58         

②增值税申报表中“销项税额”=发票管理中销项发票“合计税额”的合计数为12018.84

可得出：增值税申报表中“进项税额”=发票管理中进项发票“合计税额”的合计数15822.40（注意是取认证月份是当月的）   

2、因此该企业2019年9月的增值税申报表自动生成如下：

引申：服宝公司下一步就是进行增值税和附加税申报了，那么这2个税种如何进行申报呢？

下节课我们将为大家带来增值税系列（六）：增值税及其附加税申报操作指引，敬请期待。

上期回顾：

增值税系列第1课：小规模和一般纳税人增值税有什么区别

增值税系列第2课：如何通过好会计轻松测算当月需认证的进项税

增值税系列第3课：运输服务发票自动抵扣增值税

增值税系列第4课：好会计中如何自动结转“未交增值税”

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