金税四期严征管格局下企业所得税汇算清缴核心高风险事项把控
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金税四期严征管格局下企业所得税汇算清缴核心高风险事项把控
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金税四期严征管格局下企业所得税汇算清缴核心高风险事项把控


【课程介绍】

企业所得税汇算清缴工作是企业年度重点财务工作之一,不仅工作量大,而且部分财务人员甚至还需要到主管税务机关办理各项审批、备案、申报等事项后,才可以进行年度所得税申报表的报送。企业汇算清缴要求财税人员必须熟悉所得税、增值税及各税种最新相关政策和实务,掌握会计核算与税收政策规定之间的差异,掌握所得税纳税申报表的框架和填写技巧,和各类涉税风险,才能做好2020年汇算清缴申报工作。

在当前“互联网+税务”的税收背景下,金税四期决策指挥台建设、金税三期、大数据比对、防伪税控全面升级、实行税收分类编码等一系列严征管、重稽查措施,让企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中,日积月累的税收问题也越来越多,大部分企业要经过税务机关检查后,才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂,财务人员无法熟知,平时对风险无法预知。因此年终决算,对整个年度的账务审视、账务调整、降低风险,显得尤为重要。

【课程收益】

本次课程通过大量案例分析分享,充分了解财务报表与汇算清缴申报的关联关系,了解税种联动背后的故事,在“互联网+税务”和“涉税信息大数据”税收征管形式下,纳税人必须适应税收征管新要求,填写报表前对2020年所得税政策进行系统梳理,并对企业涉税风险进行识别、评估和应对。


【课程对象】

财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、财务人员


【课程提纲】

一、税务管理的新形势和风险管理的新动态

1. 税务管理方式的变化

2. 备案代替报备,处理不当吃大亏

3. 大数据监控下税务管理新模式和新手段

票表比对

表表比对

表税比对

二、大数据检测下的企业税务管理体系重整与规划

1.企业全员税务风险管理工作的基本思路

2.加强企业的业财融合

2.1 合同如何签订、巧妙降低企业税负

2.1 股权转让如何把税负降到1.5%

2.3 融资的节税案例

2.4 财务人员必须了解的劳务还原节税大法 

三、企业收入事项涉税风险与证据链管理(一)

1.收入确认相关的风险检测指标解析

2.收入确认过程中涉税风险与应对

3.未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理

四、企业收入事项涉税风险与证据链管理(二)

1.企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险,不征税收入用于支出形成的费用资产的税务处理

【重点】不征税收入后续管理操作指南设计

2.关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

五、企业扣除业务涉税风险与证据链管理

(一)税前扣除相关的风险检测指标解析

(二)成本费用类涉税风险与应对

1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

2.不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

3.会议费未按规定税前扣除的风险

【重点】会议费的证据链管理规划

4.企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险

【重点】离退休人员工资、津贴补贴税务处理规划

六、汇算清缴高频异常风险指标解析及风险化解

(一)企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

(二)企业所得税优惠涉税风险与应对

1.不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

2.研发费用未按规定税前扣除风险

【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧

【重点】自主研发费用加计扣除的处理技巧

3.残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

4.违规一次性扣除固定资产相关费用风险

【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范


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