李英瑞
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北京市 - 北京
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2020-05-08
个人简介
注册税务师、畅捷通优秀讲师  
多年八大会计师事务所审计经验和集团企业财税实务经验。
熟知企业财税漏洞,精通各类财税法;具有上百场财税课程培训经验,善于调动学员情绪,将枯燥的理论与场景相结合,便于落地执行,深受用户认可。
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5天前 回答问题

可以分红的,先计提,后发放: 借:利润分配-未分配利润        贷:应付股利 借:应付股利        贷:银行存款

2021-05-27 15:48 回答问题

不好意思,由于不知道您公司的具体业务及操作流程,我没太明白您的意思,您能否换个表述方式? 但是,我大致理解为,各部门从仓库领用材料,是否计税的问题对吗?这种情况下,由于材料并为流出公司,所以增值税和企业所得税都不需要做视同销售处理。

2021-05-27 15:45 回答问题

原因:1,新增固定资产卡片时,填写了期初累计折旧;2,切换错了月份。 注;选择正确的月份,不填写累计期初。 好会计是自动计提折旧的:期末结转-测算-固定资产折旧,就可以生成凭证了

2021-05-26 14:36 回答问题

您的意思是能不能开劳务费发票是吧?可以的

2021-05-25 09:32 回答问题

您好,购进的货物用于市场推广增值税上是应该视同销售的,由于该商品并不会退回来,所以所有权发生了转移,因此所得税也应该做视同销售处理,没有销售价格,可以按照以下顺序确定计税价格: 《增值税暂行条例实施细则》第十六条规定,纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额: (一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定; (二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 属于应征消费税的货物,其组成计税价格中应加计消费税额。公式中的成本是指:销售自产货物的为实际生产成本,销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由国家税务总局确定。 《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]154号)第二条第四款规定: (四)纳税人因销售价格明显偏低或无销售价格等原因,按法规需组成计税价格确定销售额的,其组价公式中的成本利润率为10%。但属于应从价定率征收消费税的货物,其组价公式中的成本利润率,为《消费税若干具体问题的法规》中法规的成本利润率。 《国家税务总局关于印发〈消费税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]156号)第三条第二款规定: (二)根据《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》第十七条的规定,应税消费品全国平均成本利润率规定如下:1.甲类卷烟10%;2.乙类卷烟5%;3.雪茄烟5%;4.烟丝5%;5.粮食白酒10%;6.薯类白酒5%;7.其他酒5%;8.酒精5%;9.化妆品5%;10.护肤护发品5%;11.鞭炮、焰火5%;12.贵重首饰及珠宝玉石6%;13.汽车轮胎5%;14.摩托车6%;15.小轿车8%;16.越野车6%;17.小客车5%。 分录应该为: 借:销售费用-市场推广费/业务招待费       贷:库存商品             应交税费-应交增值税(销项税额)

2021-05-24 09:53 回答问题

行业指标只是一个参考,如果你在市场上确实能卖到这个价格,而不是关联方之间的恶意操作,就算偏离行标一些也是没有问题的; 没有合同的话,好多单位都是按照收入金额以及未确认收入的开票金额来确定,建议最好还是签合同,尤其是涉及较大金额时。

2021-05-18 10:46 回答问题

挂靠本身就是违反经济法的,风险比较大

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