2021-04-07 15:43 回答问题

不需要计入当期损益，冲减未分配利润就可以了，这样就不存在对应不上的问题了，具体分录如下： 借:利润分配--未分配利润      贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税     贷:银行存款 如果是适用的企业会计准则的话，应该计入以前年度损益调整，也不需要计入所得税费用的。

2021-04-07 09:24 回答问题

借：货币资金        贷：非限定性资产 限定性资产转为非限定性资产，我们称之为叫解限，一般是在月底的时候，一部分限定性资产使用之后，我们会将限定性资产进行解限。 期末的净资产=期初净资产+净资产变动额+限定性净资产转为非限定净资产

2021-04-07 09:18 发起提问

2021-04-07 09:17 发起提问

2021-04-06 13:34 发起提问

2021-04-06 13:27 回答问题

若企业未参加医疗统筹，员工报销的个人医药费可以列入职工福利费，按规定在企业所得税税前扣除;若企业已参加医疗统筹，在缴纳医疗保险费之外又给员工报销医疗费用，不能在企业所得税前扣除。

2021-04-06 13:26 回答问题

补开发票分录与本月收入开出发票分录的区别在于以前年度做了收入时申报为“未开具发票”的金额，在本月补开发票时不是当月收入，故分录是用“红字更正法”更正以前年度对应的无票销售收入分录 1、补记销售 借：应收账款(或现金、银行存款等) 贷：以前年度损益调整 应交税金-应交增值税(销项税额) 2、结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 3、计提营业税及附加 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-城建税 等 4、月底结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

2021-04-02 09:22 发起提问

2021-04-01 13:14 发起提问

2021-03-31 13:42 回答问题

做账的时候按照业务的实质来做，实际上由加工过程，那做账的时候就要体现加工过程，，营业执照上如果没有加工，并且这项业务以后经常发生的话，是要去工商变更经营范围的。