企业所得税

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企业所得税中的三兄弟,你分清楚了吗?

应纳税所得额 vs 应纳所得税额 vs 应纳税额 在企业所得税年度纳税申报表A100000表中,“应纳税所得额”“应纳所得税额”与“应纳税额”填报要求以及相互之间的勾稽关系如下表所示↓ 例.假设2020年度,甲公司自行计算的纳税调整后所得为200万元,可弥补...
发布于 : 1周前     50人阅读

每日问答:非居民企业取得企业所得税法源泉扣缴的所得未按规定申报缴纳企业所...

答:根据《国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第37号)规定:“十三、主管税务机关在按照本公告第十二条规定追缴非居民企业应纳税款时,可以采取以下措施:     (一)责令该非居民企业限期申报缴纳应...
发布于 : 1个月前     401人阅读

每日问答:融资性售后回租业务中,承租人出售资产的行为,是否缴纳企业所得税...

答: 根据《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》(税务总局公告〔2010〕13号)规定,融资性售后回租业务中,承租人出售资产的行为,不确认为销售收入,对融资性租赁的资产,仍按承租人出售前原账面价值作...
发布于 : 1个月前     439人阅读

来看看小型微利企业企业所得税申报表基本经营情况如何填报?

依据国家税务总局公告2019年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》中对小型微利企业的认定,我们都知道,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数...
发布于 : 1个月前     372人阅读

递延收益,营业外收入

2018年收到政府补贴60万元,至今尚未使用。当时记入营业外收入,当年所得税年报做了纳税调减,今年做了所得税更正申报,请问帐务怎么处理?
发布于 : 1个月前     406人阅读

企业所得税的几大特殊性问题征管口径您得了解!

为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,深入开展2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”,推进税收领域“放管服”改革,更好服务市场主体,国家税务总局根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关...
发布于 : 2个月前     419人阅读

《2021年企业所得税(月)季度申报表》(下)

手把手教你做《2021年企业所得税(月)季度申报表》(下)
发布于 : 5个月前     476人阅读

《2021年企业所得税(月)季度申报表》(上)

手把手教你做《2021年企业所得税(月)季度申报表》(上)
发布于 : 5个月前     456人阅读

企业向股东的借款利息,是否需要发票才可以税前扣除?

企业向股东的借款利息需要什么样的资料才可以税前扣除,有没有借款限制?
发布于 : 6个月前     567人阅读

好会计如何自动进行招待费控制及企业所得税纳税调整?

汇算清缴系列(一) 为何要进行业务招待费控制? 产品中如何自动检测业务招待费情况? 业务招待费如何进行企业所得税纳税调整?
发布于 : 6个月前     830人阅读

从国外取得的invoice等票据可以税前扣除吗?

我公司高管出国考察取得的invoice及账单,可以税前除扣吗?
发布于 : 6个月前     521人阅读

2021新监管新财税 百城千场公益课——2020年企业所得税汇算清缴的那些事儿

百城千场公益课
发布于 : 6个月前     856人阅读

租房水电费分割单能不能税前扣除?

我们公司给高管租了一套房子用于居住,房租是租赁公司开给我们公司的,但水电费是自来水公司和电力公司开给房东的,发票抬头也是房东名字。像这种情况,我司是不是可以凭借房东的发票复印件和分割单去做税前扣除?
发布于 : 6个月前     511人阅读

查账征收年度能否弥补核定征收年度的企业所得税亏损?

我公司是一家零售批发企业,2019 年度企业所得税实行核定征收,2020 年转为查账征收。请问2020 年度企业所得税汇算清缴时能否弥补2019 年度的亏损?
发布于 : 6个月前     544人阅读

【财税微课堂032】“企业所得税费用扣除技巧”盘点

财税微课堂第32期
发布于 : 8个月前     1131人阅读