个税税收筹划案例最新影响个税的新规定是什么？专业老师解读-会计家园

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个税税收筹划案例

个税税收筹划案例乱账整理

个税税收筹划案例代理记账

个税税收筹划案例财务报表

个税税收筹划案例

个人所得税是国家征收的重要税种之一，对于个人所得税的筹划，可以帮助个人合法减少税款负担，从而提升个人财富水平。下面，就让我们来看5个不同维度的个税税收筹划案例，帮助您更好的了解个税筹划。

维度1：个人所得税起征点

个税起征点是指全年应纳税所得额的基本减除费用标准，根据国家相关规定，个税起征点为5000元。在此维度中，我们要讲的是关于个人所得税起征点的相关案例。

案例1：小王是一名在某海某工作的年轻人，月薪为8000元，抚养老人，家庭负担较重。他的起征点是5000元，经过计算，他个人所得税应缴纳约约804元。但是，小王可以通过个税起征点的相关规定，申请扣除抚养老人的费用，其费用可按照500元/月进行扣除。按照这一方式计算，小王实际个人所得税缴纳约685元，将会少缴纳119元。

案例2：小李是一位在某州某工作的年轻人，月薪为12000元，他有租房的情况，并且申请了房租抵扣。其房租抵扣标准为1500元/月，计算之后，个人所得税将会减少约927元。

维度2：税前少缴少退的风险

个人所得税税前少缴少退的风险相对较高，如果计算错误，不仅会影响到个人的正常生活，甚至还会带来法律纠纷。在此维度中，我们要讲的是关于税前少缴少退的风险的相关案例。

案例1：小张是一位在某京某工作的年轻人，月薪为15000元。他在2019年将自己所有的收入都填报到公共事业附加费中进行了缴纳，错将公共事业附加费当成了个人所得税，导致个人所得税缴纳不足，后来被税务机关查出，导致小张要追缴个人所得税4500元，而且还要加上滞纳金。如果小张能够注重细节，认真核对每一项，避免类似失误，便可以避免这样的风险。

案例2：小杨是一位在某圳某工作的年轻人，月薪为20000元，她在办理入职手续时，没有及时申报个人所得税，导致某司某在代扣代缴环节中发现了这个问题，将剩余的个人所得税全部一次性代扣，加上补缴、滞纳金等总费用为8495.44元。这个问题也是非常危险的，也许你在知道附错项后会在各种途径上传纠正，但有的时候，你完全不知道这个错误存在，会非常被动。

维度3：个人所得税的合理避税方式

个人所得税的合理避税方式是指，在不违法、不违规，合理利用法律税法规定的优惠政策的情况下，通过各种合法措施降低个人所得税的方式。

案例1：小明是一名自由职业者，为减少个人所得税的负担，他可以通过以股权投资作为收入来源，同时以股权转让、增值收益作为风险和收益分配。因为股权收益所得的个人所得税税率相对较低，因此合理利用股权收益减少个人所得税是一个不错的选择。

案例2：如果您是一个家庭，可以使用夫妻共同扣除的方式来避免过高的个人所得税。如果夫妻可以共同申请抚养老人的话，那么每人可以享受500元/月的扣除，另外，夫妻可以共同扣除教育、住房租金、赡养老人等各项费用，从而达到减税的目的。

维度4：个税退税流程

个人所得税退税，在生活中也比较常见。针对小规模纳税人而言，不少人在缴纳所得税时，已经过多缴纳税款，希望进行退税操作。

案例1：如果您是个体工商户，可以按照个人所得税申报的方式，选择电子在线提交退税申报表，并提供相应证明材料，或者到当地税务局现场申请退税。个人所得税的退税一般都比较方便、快捷，大概只需要7个工作日即可办理完毕。

案例2：对于在职职工，过多的个人所得税是可以在下一年度办理退税的。这时候，您需要将个人所得税缴纳明细退还给您的某司某，并要求某司某报销。某司某一般会在退税，向您支付多余缴纳的税款。

维度5：纳税公示查询

个人所得税纳税公示查询是指纳税人按照相关规定，将其应纳税收、实际缴纳税款、税务处理结果等信息通过各种信息公开平台、媒体询问机构向公众公示的行为。

案例1：小王是一位税务工作者，在网上查询时发现自己个人所得税纳税公示系统中，显示他已经被因商业贿赂行贿罪、挪用公款罪两次被税务机关移送机关处理，还有处罚行政罚款3万元的案例。经过核查，小王发现这是因为他在担任税务所期间，因为私人关系的原因，拉拢客户涉嫌商业贿赂，导致某业某缴纳的税款甩后而罚款了30万元，而自己因此被税务机关行政罚款，同时因此两次被移送机关处理。发现这个问题，是一个非常好的途径，如果您发现自己有任何不合规问题，都可以及时处理，从而避免不必要的麻烦。

案例2：在较墙的城市，中小某业某经常存在偷税漏税的情况。通过个人所得税纳税公示查询，国家税务部门可以发现各种偷税漏税行为，及时进行整改和处理，从而维护公正税收的行业环境。

结尾

个人所得税是每一个征税人都需要关注的税种。在正确理解个人所得税的税收策略及相关政策的基础上，我们可以通过各种途径进行税前少缴少退的风险防范、合理的税收策略来减少自己的个人税负，从而提升个人的财富水平。但是在进行个人所得税筹划时，一定要注意合法、违规的区别。如果您有不太明白的地方，建议您在处理税务问题时，寻求专业人士的帮助。

个税税收筹划案例乱账整理

乱账整理的步骤大体包括盘点各类资产财产、工作底稿试算平衡、调账这几步，并建立合适的财务管理制度。那么其中调账部分如何进行？ 1、遵照“实质重于形式原则”做账：收入、费用、成本等，将以往未入账的项目遵照“实质重于形式原则”录入会计账，影响数跨年的，可通过“以前年度损益调整”进行处理； 2、处理存货虚高问题：存货虚高的，确认无票收入的同时结转销售成本，减少库存商品，使账面与实际存货保持一致。 3、老板私户占用的资金：资金款项转入某司某账户或确认为其他应收款。 4、无票业务：按发生时的性质正常入账，没有取得发票的，在影响损益期间，需做纳税调整。比如，费用类支出，当期进行纳税调整。而固定资产类，是通过折旧影响损益，在折旧期内按对应金额纳税调整。

个税税收筹划案例代理记账

最近遇到很多新成立的小微某业某，由于其规模小、业务简单、正处于创业初期会自然而然考虑选择招聘兼职会计或者找代理记账。但是代理记账市场混杂，做账水平良莠不齐。那么如何选择好的代理记账某业某呢，大体可以从以下几个方面判断：（1）价格，低价的代帐某司某，可能除了低价，其他一无是处，很容易埋雷。（2）证照，正规的代理记账某司某应该会有营业执照和代理记账许可证，很多记账某司某没有。（3）办公环境及人员证书，正规的某司某应配置外勤会计、记账会计、审核会计、税务会计，人员也要有相应的证书以及从业经历等。（4）设备专业且齐全。选择适合的代理某司某，可以让某业某降低成本，省去烦恼，而不靠谱的某账某某司某很有可能会成为某业某发展路上的绊脚石。

个税税收筹划案例财务报表

财务报表的编制需要遵循一定的会计准则和法规要求，如《某业某会计准则》和《中华人民共和国会计法》等，对经济业务进行会计处理和记录，并编制财务报表。同时，还需要对财务报表进行审核和校对，确保报表的准确性和完整性。财务报表分析是利用财务报表中的数据和信息，对某业某进行财务分析和评估的一种方法。需要根据需求和财务报表的内容，选择适当的分析方法和指标，对财务状况进行评估和分析。同时，还需要为提供相应的建议和意见，帮助做出决策和规划。此外，还需要关注市场变化和政策变化，及时调整和完善财务报表分析体系以适应不断变化的市场环境。