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既有纸质的火车票 又有电子火车票，申报混乱了

2025-01-05 11:49:43
# 每日一学
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对于获取的铁路车票（纸质），仍然填写在附列资料（二）8b和第10栏；
image.png
对于获取的铁路电子客票，将其填写在附列资料（二）第2栏和第10栏次。
image.png
具体举例如下：
二哥税税念公司取得一张员工报销的电子火车费发票，平台确认增值税为30.63,
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公司勾选抵扣后。
账务处理：
借：管理费用\销售费用-差旅费340.37
借：应交税费-应交增值税（进项税额）30.63
贷：银行存款 371
申报表填写如下：
image.png
二哥税税念公司取得一张以前的铁路车票（纸质），这个时候需要你自己计算抵扣的，如下：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

image.png

这张铁路车票，可以抵扣的税额
=263/1.09*0.09=21.72
然后手动填写申报，填写的位置如下：
image.png
数电火车票是勾选后再2栏次和10栏次填写。
以前纸质火车票是计算抵扣在8b和10栏次填写。





素材来源：二哥税税念

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