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该筹划就筹划！老板还是把车卖给公司吧

2024-12-04 19:04:13
# 每日一学
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老板个人的车基本都是给公司跑业务，问怎么报销油费、修理费这些，二哥建议是，如果车辆本身就主要为公司经营用的，建议老板把车卖给公司。
老板车卖给公司涉及税种如下：
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1、增值税，个人销售自己使用过物品，免税
2、城建税及附加，增值税免，这些也没有
3、个人所得税，车辆一般没有增值，很少有增值的车辆，所以大概率是不会超过原值，也就没有所得，没有所得税。
4、印花税，2022年6月30日之前，个人转让二手车应当依照“产权转移书据”品目,适用0.05%的税率缴纳印花税。2022年7月1日后，也就是印花税法实施之后，产权转移书据中不包括财产所有权转移书据，另外买卖合同也不包括个人书立的动产买卖合同。和个人的二手车交易所以不属于征税范围。
老板卖车给公司，无税可交。
实际工作中，如果公司用了车辆，办公用了房屋，但是这个车辆、房屋是老板个人名下的，这部分费用无法合法计入公司，这就给本来没挣多少钱的公司更增加了税收成本，那种这个情况就该筹划一下。
很多老板创业初期本身没有在财务方面进行合理的规划，公司创业的办公室是自己的个人住房，公司跑业务的车辆也是自己的私人轿车，实际上这些房子的折旧费用啊，车辆的使用费用也确实是和公司取得收入相关的支出，如果不列入公司成本，公司利润有虚高，不仅多交了企业所得税，还会多交个人所得税。
比如你自己的这台车一年为公司跑业务花了10万的油费，实际上并没有合理的列支到公司账务，那么实际上公司利润虚高了10万，多交10万*25%的企业所得税（不考虑税收优惠），剩余部分分红还会涉及20%的个人所得税。
但是如果你简单粗暴的直接把用车油费发票，保险发票简单粗暴计入公司账又是存在公私不分的风险，直接把房子折旧费用计入公司更是不允许的（本身资产权属都不属于公司）。
那怎么办呢？这种就可以筹划通过或租或卖，把相应的使用权或者资产的所有权转移到公司，然后公司就能顺利列支相应的合理的支出了。
当然租或卖也涉及到相应的税金，这部分的税金你也需要筹划考虑的。
老板把个人的车租给公司，租金定低点（本身也不是为了收租金），这样就能控制一下租金的税金（当然租金也要合理，参照市场价格合理约定，否则税务局也有权核定），通过租赁合同把资产的使用权合法的转移给公司，然后公司合法的列支和使用相关的消费支出（油费、停车过路等）。
个人租车涉及相关税费。
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个人出租汽车租金涉及的税负还是蛮多的，大头还是个人所得税，但是实际上呢我们可以考虑500或者更低的月租金，这样租金方面的税金可以打到基本为0，不过前面也说了，要注意合理性，租金本身是要弥补资产的固定成本的，比如资产的折旧、保险等费用，你一辆价值百万的豪车，一个月租金500，那自然是不合理的。
个人租房涉及相关税费，房屋购买了其实并没有其他的消费型的支出，不像车辆有油费这些费用，其主要成本还是房屋的折旧费，但是通过租金的方式并不能改变房屋权属，直接把折旧费列支到公司账务上，只能通过租金的方式来转移弥补。
那这块的税金其实就更要考虑了，因为房屋租金的税金也不低，大头在于房产税和个人所得税，现在小型微利企业企业所得税税法最低5%，如果为了降低这5%去代开个人租赁发票，交一大堆税，这里面是否算的过来，还是要根据情况自己详细测算一下。
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个人卖车给公司涉及相关税费是最优的。
把车卖给公司车辆的折旧费、保险费等和车辆权属相关的费用自然也能在公司账务合理列支了。
其实啊，不管是把老板的车卖给公司，租给公司，或者把老板的房子卖给公司还是租给公司，亦或是给老板发工资。
我们实质上都是从核算合规的角度把本身就属于和公司取得经营收入相关的合理支出通过改变资产所有权和使用权的方式列支到公司账务上。
这里的所有前提都是列支和公司取得经营收入相关的合理支出。
不要以为税务局看到你的租赁合合同，看到你这个车辆是公司的，就认可你相关的所有费用，大家也不要觉得自己按照这样筹划就一劳永逸，没有风险了。
实际上这种筹划后并不能完全避免公私不分的，很多人可能并不注意这点，搞了个车租给公司，然后一年列支大量的油费发票（其实很多发票可能都是虚开的），还可能这个车本身根本没在公司使用，就是老板那个亲戚的私车和公司一点关系都没有。
我们做这些筹划其实本身出发点是把企业实际的费用合法的列支到企业来，真实的反映企业的经营成果的同时也满足税务遵从，如果出发点仅仅是为了虚列费用，那说实话，你再怎么形式上做的所谓的“漂亮”，实际上也是经不起检查的。
很多企业感觉自己做的很完美，实际上只不过是没认真查你罢了，要心存敬畏，不要觉得自己好高明，所有的高明手段如果你都用的的毫无风险了，那基本上已经整个行业知道了，税务局也自然都堵了的。
你比如之前的很流行的各种业务流程再造，通过各种方式把收入成本转移，但是你无论怎么转移最后也必须有个释放口，这个释放口你会发现到最后其实就是税收洼地，核定征收这个口子，这个口子确实有效（把收入转移知道有核定政策、税收返还的洼地去），所以很多人就开始用，现在你看看税务局是不是在缩这个口子了，减少核定，打击虚开的平台公司，严控税收洼地。




素材来源：二哥税税念

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