年底关账,你又不提递延所得税!
2022-01-14 14:48:19
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借:所得税费用 25万 贷:应交税费-应交企业所得税 25万
1万*25%=0.25万 借:所得税费用 0.25万 贷:应交税费-应交企业所得税 0.25万。 补了之后合计的分录就是 借:所得税费用 25.25万 贷:应交税费-应交企业所得税 25.25万
税法最低折旧年限
10万*25%=2.5万 借:所得税费用 2.5万 贷:应交税费-应交企业所得税2.5万 补了之后就是 借:所得税费用 27.75万 贷:应交税费-应交企业所得税 27.75万
借:递延所得税资产 2.5万 贷:所得税费用 2.5万 把所得税费用冲掉,计入递延所得税资产。 补了之后就是 借:所得税费用 25.25万 借:递延所得税资产 2.5万 贷:应交税费-应交企业所得税 27.75万
来源:二哥税税念
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