法务会计调查学习104

11天前
法务会计调查学习104


在第二种情况下,助理Controller什么也不说。考虑到这一点很奇怪,老板提示他做出回应,得到了一个喃喃的回答:“我感觉不舒服。”助理Controller告诉他的老板他生病要回家,并将在第二天早上解决这个问题。Controller对这种反应很不满意,斥责下属制造了这种情况,并要求他当场对此作出一些声明。助理只是重申他身体不舒服就走了。第二天早上,控制员听到助手发来的语音邮件,说他仍在生病,正在请病假,稍后还要去看医生。第三天,没有助理Controller,没有语音邮件,而且以前值得信赖的助理甚至连家里的电话都不接。


通过直接面对罪犯,Controller认为他在做正确的事情。但是,从未遇到过欺骗和掩盖的熟练技术人员,就像助理Controller那样,Controller很快就对局面失控了。在这种情况下,他可能最好与法务会计调查员进行协商。不知不觉中,Controller进行了面谈阶段(见第16章)。一位训练有素的法务会计调查员知道,这种谈话通常在进行了彻底的调查之后才是最有效的,因为可以精心编写访谈内容或进行一系列访谈,并始终由调查员来进行。在不打算这样做的情况下,Controller警告不法行为者他知道的案件事实,从而使进一步的调查既困难又昂贵。另外,助理Controller在面谈后的第二天没有反应,这表明他可能已经逃跑了。这本身就大大降低了止损的可能性。


这个故事的寓意,就像在任何情况下发现的证据表明有欺诈嫌疑一样,应该考虑尽早咨询法务会计调查员。怀疑是这样做的充分理由。我们都天生好奇,而管理者往往是骄傲和聪明的人,不太可能觉得某个情况无法直接解决和解决。但是,在取得预期结果方面,依赖法务会计的专业知识可能是至关重要的:查明所有犯罪者,确定欺诈程度,分析欺诈模式和实现舞弊的错误控制,并提出今后阻止此类舞弊的建议。


未完,待续。。。


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法务会计调查学习96以上2天的内容,看审计和调查师类似的,但是区别也是非常巨大和具体的:审计并不会假定你审计的人和你审查的文...

K歌之片刻的无题43人看过
2022-01-05 12:46:44

法务会计调查学习89我的心得文中提到的”保管链”是关键的刑侦\司法概念,用以把证据固定且完整,为后续的司法工作提供严谨的信息...

K歌之片刻的无题60人看过
2021-12-25 09:26:25

法务会计调查学习85建立保管链保管链的目的是确定从收集证据到向法院或也许向监管机构提出证据时,证据已得到妥善保护,不受改动...

K歌之片刻的无题123人看过
2021-12-22 09:50:30

法务会计调查学习44内部审计服务范围管理层和董事会通常按年度确定内部审计服务的范围。 在大多数公司中,内部审计总监仍在行政...

K歌之片刻的无题152人看过
2021-11-05 07:36:52

法务会计调查学习29我们读完了前三部分了,好漫长的思考和总结的过程。我想读者们一定跟我一起得到了非同寻常的收获。今天我们开...

K歌之片刻的无题317人看过
2021-10-13 09:06:11
新年大吉
  • 冬去山川齐奇丽
  • 喜来桃里共芳香