你们都想要的反算税前工资.xlsx

2022-01-10 15:50:19
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昨天二哥发了一篇文章,是关于企业帮员工承担社保、个税的分析,其实这个问题实质上就是变相的增加企业的人工成本支出,对于企业来说,和员工虽然谈的是税后工资,但是企业是应该还原成税前工资入账扣税的。

实操中很多企业可能并没有这样做,而是按实发工资计入工资成本,按实发工资申报个税,申报社保基数,而算出来的个税和社保又单独列支,甚至通过其他方式处理掉了,这种情况理论上都是有风险的。

具体什么风险,没有看文章的朋友可以看看二哥昨天的文章。

链接:千万别这样帮员工承担社保、个税!

今天二哥要分享的是昨天大家留言关注度最高的问题,那就是既然二哥你说要换算税前工资,那么如何换算?有没有模板给大家呢?


模板说实话,我没有现成的,但是看着大家热情这么高,需求这么大,我也是硬着头皮,用我那点不值一提的Excel知识给大家做了一个,书到用时方恨少,在做的过程中我才发现自己Excel那点技能应对日常基础工作还行,但是要让我发挥举一反三,做一个没做过的新模板,那还是挺头秃的。

其实反算这个事情想想应该不是难事,只要你能正向算,那反推也自然是能做到的。

这个简单的说就是一个数学等式,A+B=C,平时我们知道A和B,正向算很容易就能找到C,但是现在突然说知道B和C,让你反推A,其实也是非常简单的,变换一下公式就行了A=C-B,就是如此简单。

对于工资薪金个人所得税来说,其实正向算也是有公式的,什么公式呢?这个大家也是非常熟悉的了。

分两步

1、算累计应纳税所得额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

2、算税额

累计个税=累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算

3、算税后所得

税后收入=累计收入-累计专项扣除-累计个税

所以,你知道累计收入、累计减除费用、各种扣除后自然就能算出一个人的税后收入,那么如果现在知道税后收入,那自然也能反算出累计税前收入的和当期收入,当然因为工资薪金公式复杂而且是累算,所以还是有点复杂,只有借助Excel表。

好了,大概介绍一下这个反算表。

1、我先是按常规的正算工资个税。


如图,手动输入税前工工资,减除费用和三险一金,专项附加扣除后,表格按公式设定是自动生成员工的每个月的个税的,也能算出税后所得。

这个都是常规操作,原理公式就是上面二哥的列的公式,只是二哥用Excel函数把公式搞到Excel表格中去,所以就是自动计算了。

2、关键的就是知道税后工资,比如和员工约定到手工资,怎么反算税前工资呢?


这就干系到表格的后半截了,如图,这里你只需要输入税后工资,比如你输入7551.10,后面自动给你算出税前工资,这个10000通过前面的正向算法可以得到验证。

当然表格不会平白无故的计算,这里也是添加了公式,原理也很简单,就是一个等式的变换,只不过需要把公式转变成Excel函数的公式填写在表格里面,它自动就会算了,函数有点难度,这个大家有兴趣得专门学习一下才能搞明白,不过搞不明白直接用二哥的模板也行,如有兴趣,我平时也推过Excel的课程,大家可以学习一下,干财务不懂Excel那就是事倍功半。

因为二哥不是专门讲Excel的,所以也没法深入讲解了,这里只是通过Excel工具来服务我们计算税前收入而已。

好了,需要模板的下载吧。

税前工资反算模板.xlsx




来源 :二哥税税念

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