【社群精选011期】如何避免母子公司业务往来中的开票风险?

社群精选问答,每天进步一点点。

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1.老师,什么是甲供工程?


一般是建筑业当中哈,甲方供材。有很多安装服务可以视为甲供工程来计算,税法具体规定:一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

 

2.小规模纳税人可以一直零申报吗?


 如果真的是一直没有业务发生的话,那当然可以零申报,但是如果有业务在经营,最好要做一下账,因为长期不申报会被税务查。


 


3.总公司签订合同,子公司干活,子公司开票收款,可以吗?需要什么文件表示吗?


你们向客户提供服务或者劳务并开具发票和收取款项符合三流一致,不存在税务税务风险的。假如母公司收款,干活,子公司开票就涉嫌虚开发票。最好签个补充协议,界定各自的合同权利义务。界定合同中,甲方和子公司的合同权利和义务,比方说,款项支付方式、支付时间;发票开具时间做出详细的约定。

 


4.客户品质扣款怎么开发票,比如出货1000元,扣款500元,怎么开票?


是因为品质原因做销售折让吗?如果是的话,那直接按减掉扣款之后的金额开票就可以了。


 

5.对公账户转农民工工资10余万,怎么做账?


 建筑公司支付民工工资或劳务所得时,可以将工资计入成本核算。 建筑公司计提农民工工资时,其会计分录如下: 借:合同成本-工程施工 贷:应付职工薪酬。 建筑公司发放农民工工资时,其会计分录如下: 借:应付职工薪酬  贷:银行存款  贷:应交税费—应交个人所得税。


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谢晶晶
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