十条汇算清缴的调账秘籍,会计人请收藏

2020-12-04 17:55:45
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年终结账、所得税四季度预缴和汇算清缴即将来临,您的账上有下列情况吗?快看看中招没?

问题1:

2020年的广告费用已经支付了,但是广告公司一直没给我开具发票!

已支付未取得发票的支出,年结前如何处理?


问题2:

2020年四季度的房租该付给房东了,但由于老板手头紧跟房东通融了下,明年一季度一起付!已发生未支付的费用,年结前如何处理?


问题3:

2020年的年终奖,要在春节前发,就是次年2月才发放。

这个年终奖要在2020年结前能入账吗?个税怎么办?


问题4:

有些是白条暂估入帐的,所得税缴时要调增吗?


问题5:

有笔费用发生时就入账了,但发票开具年度晚于入账年度,税局允许吗?

 

问题6:

跨年后取得发票金额与年结前暂估金额不一致,怎么办?

 

问题7:

暂估与预提有什么区别?

 

问题8:

年结后还能报销上年的发票吗?

例如:公司业务员12月底出差,次年1月份回来报销,即有12月份的发票又有1月份的发票,怎么处理?

 

问题9:

以前年度应扣未扣的大额支出还能在所得税前扣除吗?

例如:以前年度一笔大额的10万元费用没有暂估入账,还能在所得税前扣除吗?


问题10:

“以前年度损益调整”的内容会有什么税收风险?


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