5月份申报日期出炉,小规模纳税人和一般纳税人清卡有不同

2019-05-05 10:38:11
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五一小长假,2019年5月份增值税、消费税、企业所得税、资源税、个人所得税等申报纳税期限顺延4个工作日,2019年5月份申报纳税期限调整至5月21日


01
2019年5月申报征期日历


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5月1日-16日申报缴纳资源税(水资源税除外)、按期汇总缴纳纳税人和电子应税凭证纳税人申报缴纳印花税

5月6日-10日国家电影事业发展专项资金代收

5月1日-15日彩票公益金代收、彩票业务费代收

5月1日-21日申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税

1月1日到5月31日2018年度企业所得税汇算清缴


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5月份实行季报的小规模纳税人增值税不用申报,小规模纳税人增值税不用申报,也要执行开票软件的清卡流程。5月小规模纳税人清卡流程跟一般纳税人不一样,一般纳税人还是先登录增值税发票开票软件抄税,申报完成后,再次登录增值税发票开票软件才能完成清卡的工作。

5月份小规模纳税人登录增值税发票开票软件,就会自动完成清卡。

好会计发票征税项目、计税方法系统提供默认值,更准确的自动填写增值税申报表,无需会计再重新计算。

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02
5月小规模纳税人清卡流程


1、小规模纳税人登陆增值税发票开票软件后,会自动提示上报汇总已经成功,(如下图):

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2、然后点击确认后,会提示设备已经完成清卡的工作。

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3、点击确认后,进入开票软件界面,点击状态查询

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4、然后点击增值税专用发票及普通发票那里,会提示锁死日期:2019年6月20号,报税资料无,这说明小规模纳税人已经完成清卡的工作。

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03
一般纳税人清卡流程


1、一般纳税人登录增值税发票开票软件后,系统会提示上报汇总已成功

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点击确认后,系统会提示,已经完成抄税,进行申报扣款成功后再点击完成远程清卡的操作。

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进入增值税发票开票界面,点状态查询,然后点击增值税专用发票及普通发票那里,会提示:锁死日期为2019年5月23号,起始抄税日期为2019年6月1号,报税资料显示有,说明已经完成抄税,还没有完成清卡。

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退出增值税发票开票软件,系统提示设备中有报税资料,请及时报税,一般纳税人完成纳税申报以后,再次登录增值税发票开票软件才完成清卡的工作。

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04
如何查看是否抄税清卡


抄报税流程已经知道了,那如何判断是否抄税清卡呢?请按照下面的步骤操作:

一、查看开票软件版本号

目前要求的开票软件版本必须为190427或者更高,低于此版本的开票将无法正常使用!查看方法如下:进入开票软件,点最后一个菜单“帮助”下的“关于”

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注意:版本号为:V2.2.34 190427最新税收分类编码为:33.0;开票软件版本不符合要求的,请及时升级!

二、如果能达到清卡条件的话,那么再进入开票的时候,会出现下图提示:

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出现这个提示,说明金税盘已经抄税清卡完成!

三、通过金税盘状态查询,查看是否抄税清卡:

请点“报税处理→状态查询” 点击“增值税专用发票及增值税普通发票”,截图如下:

当前月为05月

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上图说明已经抄税,并且已经清卡成功

特别提醒:
(1)办税厅抄报常规情况下请勿点击操作;

(2)报税和清卡都要在每月报税期(一般是1-15日,如遇节假日会延期)内完成 ,否则无法开票,过了报税期会锁死。锁死后只能带着税控设备去大厅清卡!

(3)一定要确保电脑的日期是当前日期,否则开票系统无法与服务器同步!并连接服务器测试成功!

(4)按月申报用户一定要先上报汇总,然后将所有的申报表在办税平台发送并申报成功以后,再次进入开票才会清卡(本月按季申报用户不需要申报即可清卡)!

(5)如果上个月开的发票没有上传成功,系统不会走动抄税清卡,必须将上个月的离线发票上传成功后才可以!


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