【社群精选016期】社保公积金个人部分由公司承担怎么做账?

社群精选问答,每天进步一点点。

副本_未命名_横版海报_2021-08-25+15_49_12.png


1.问:重新开一家新公司,计划用现有公司投资新公司,分红免个税,但是分红到现有公司,钱又如何到老板个人账户?

 

答:投资都是公司的话分红无法免个税。举个例子:A公司投资BB公司盈利后分A公司免企业所得税,但是,A公司分配股利给股东仍然要交20%的个税。

最好,成立一个个体工商户然后弄成核定征收,公司分点业务给个体户做。

 

 

2.问:我是成品油批发企业,可以全款转账后,分批多次提油,请问多次分批提油过程,怎么做会计分录?


答:收钱后,借:银行存款,贷:预收账款-XX公司,每次提货时开票:确认收入并结转成本,借:预收账款-XX公司,贷:主营业务收入-XX收入,应交税费-应交增值税-销项税额,借:主营业务成本-XX成本,贷:库存商品-XX成品油

 

3.问:生产制造行业的原材料到成品然后销售结转成本会计分录怎么做?自产自销的电商报税怎么报?

 

答:(1)领用原材料,借:生产成本-XX产品-直接材料,贷:原材料-XX材料,(2)生产完成:借:库存商品-XX产品,贷:生产成本-XX产品——(料工费等),(3)销售:借:主营业务成本-XX成本,贷:库存商品-XX产品。(公司可以选取适合的存货发出计价方法哈)


网上申报纳税: 增值税:一般纳税人每月填写《一般纳税人申报报表》申报,小规模纳税人填写《小规模纳税人申报报表》申报(根据你公司核定的征税周期按月或按季度),下个月15日内申报。 所得税:每季度预缴所得税,一般是季度终了后15日内申报。 如果,增值税大于0,还要申报城市维护建设税和教育附加费。 还有社保、人个人所得税、工会经费等。

 


4.问:公司全额承担社保和公积金?请问怎么做分录?


答:把个人承担部分计入工资总额,只是不发。


1.计提工资,借:管理费用-工资(实发工资+社保) 贷: 应付职工(实发工资+社保)

2.支付工资:借:应付职工(实发工资+社保) 贷:银行存款 贷:其他应付款-代扣代缴社保

3.支付社保:借:应付职工薪酬-社会保险-单位部分 其他应付款-代扣代缴社保 贷:银行存款


如果不计入工资总额,本来社保是由个人承担,故不得所得税前扣除。

1.借:管理费用等 贷:应付职工薪酬-工资

2借:应付职工薪酬 -工资 贷:银行存款

3借:管理费用-单位部分社保 管理费用-个人部分社保 贷:银行存款

做汇算清缴的时候调增个人部分

 


5.问:发工资的时候发现一个员工提交了一个对公账户,但是钱已经打了,这个对我公司有什么影响吗?


答:让该员工写个说明,证明该账户是发的他的工资,签字按手印并留下身份信息。下次,拒付。


👉🏻【限时福利】会计家园财税问答点击免费提问:https://datayi.cn/w/a9a6z7rR


👉🏻财税提能课程【在税收筹划中,成为个体户/个独的作用】:https://datayi.cn/w/qPk2VdkR


👉🏻往期社群精选问答:https://datayi.cn/w/z988l5l9



0 条评论

请先 登录 后评论
谢晶晶
谢晶晶

19 篇文章

写作榜 »

  1. 是我的海 1386 文章
  2. 老会计卓玛 1359 文章
  3. 璞之-会计家园 1051 文章
  4. 倪老师 533 文章
  5. 我是二娃 51 文章
  6. 尔玉 28 文章
  7. 程守峰【武汉智财信】13971518806 24 文章
  8. 谢晶晶 19 文章