【社群精选008期】支付个人的费用没有发票,如何处理?

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1.问:安装公司提供的业务,可否按3%开票?如果安装公司购买设备并安装呢?


答:一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。


 

2.问:直接付费给主播个人,他们没有开票给我们公司,我们做费用,还要帮其缴纳个税吗?


答:根据税法规定,由企业履行代扣代缴个税的义务,正常做费用(销售费用),明年所得税汇算清缴的时候,将这部分费用做调增。


 

3.问:老师,比如抖音达人的佣金支出,怎么做费用呢?都是个人基本都不开票给企业


 答: 正常做费用,汇算清缴的时候做调增,支出给个人还需要代扣个税哈。量大的话可以考虑税筹(另外成立专门的个体户,用来承转你们之间的交易,由个体户开票)。

 


4.问: 请问老师,上个月的进项税留抵下来的金额,是上个月末做进项税额结转的金额吗?


  答:进项大于销项,多出来的未抵扣的进项税额是留抵(留待以后抵扣),进项税额转出是不能抵扣的税额做转出。



 5.问:那月末如果存在留抵的税额,做分录:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)吗?


答:比较普遍的做法有三种:1.不作任何账务处理,留抵在进项税中;2.像你这样,进项税额结转到未交增值税中;3.专设一个留抵税额,借:应交税费-应交增值税-留抵税额,贷:应交税费-应交增值税-进项税额


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谢晶晶
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