【社群精选006期】关于这些账务处理你会吗?

社群精选问答,每天学一点。

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1. 问:我公司每月有实际支出陈列费,涉及到上百家的小门店,他们无法提供费用发票,我司未能记入费用,如何处理?


答:不考虑税筹的话,实在无法取得发票也可以根据对方收据据实列支,在做所得税汇算清缴的时候做纳税调增;考虑税筹的话,可以让门店独立出去,每个门店按照个体户定期定额征收,你们作为公司与个体户签订协议(着重考虑下股权设计哈)

 

2. 问:请问已收款,当时暂未开票,需以后开票,且收入包括当期及以后几期,收到款项时,怎么编制会计分录?


收款未开票是以后期的收入 借:银行存款 贷:预收账款

只要不跨年度,收入可以开票的时候确认哈,开票后 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额

 

 

3. 问:公司收到的医保报销怎么做会计分录?

 

答:如果是代收代付的款,直接做其他应付款,如果是先前垫支了费用,先冲减其他应收款

 

 

4.:出口企业办理出口退税,报关单上和进货发票上的货物名称差了一个字,这样的话我们需要对方给我们重开吗?

 

答:报关单和增值税发票的品名不一致如何处理? 具体处理办法如下: 1,改报关单上的品名。 联系报关行,提交未退税申明,修改报关单品名,大致需要10个工作日。 2,修改进项发票品名。 联系供应商,作废之前的进项票,按报关单品名重新开进项票。 如果是熟手,一般都会在报关单退下来之后才开进项票。

如果报关单上的经营单位是生产型企业,具有生产加工功能,这种一般供应商开具的都是原材料或半成品发票,通过生产加工做成成品销售报关,此种情况报关品名可以和增值税发票品名不一致的,也不会影响退税,是允许的也是客观存在的。

 

5.:一般纳税人,从事固废处理,无法取得增值税专用发票,上游和下游都没票该怎么办?

 

答:从事固废处理有税收优惠政策的哈,正常向外开发票就行。(特殊地区还有专门的增值税减免,可以咨询下当地税务大厅)至于取得不了进项发票的问题,可以搭桥,成立个独或者个体户(具体个数视企业规模而定),取得核定征收政策,由个体户或个独向本公司正常开票。


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谢晶晶
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