1.1应交税费项目
→更多精彩内容，点击阅读全文：https://www.mykuaiji.com/post/18039.html
1、未填写纳税人识别号的增值税普通发票不能报销。自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。行政机关、事业单位、社会团体等非企业性单位，个人消费者等可以不用填写纳税人识别号。
2、需要填写备注栏，未按规定填写的不能作为扣税凭证。一、单用途卡和多用途卡；二、差额开票业务；三、保险机构代收车船税业务；四、土地增值税发票扣除业务；五、货物运输服务业务；六、建筑服务业务；七、出租不动产；八、销售不动产等需要按规定填写备注栏。
3、未按规定填写税收分类编码的不能作为扣税凭证。纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票)时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。
→更多精彩内容，点击阅读全文：https://www.mykuaiji.com/post/18025.html
一、供应商付款账户要取得客户盖章的函件。
有些企业供应商付款的时候，采购部丢过来一个银行账户就要财务付款，这种情况有三个风险点，一是这个账户有可能是错误的，货款如果付错了账户是非常麻烦的，也是财务工作的失职；二是这个账户可能是对方公司业务员的私人账户，对方业务可能会有价差的情况；三是这个账户有可能是自己公司业务员的账户，有可能付给供应商的货款被截留。总而言之以上三种情况都有可能侵害公司的利益，所以在对外支付供应商货款的时候，一定要供应商提供盖章的付款账号，一是为了核实账户真实性，二是可以规避上面的三个风险。
二、财务与供应商要建立联系，供应商每个月主动发送一次对账单，财务每个月核对一次。
有些企业供应商对账是非常混乱的，采购部来对账账务容易混乱，有些对了有些没有对，时间长了整个往来会非常混乱。在财务管理供应商的环节，财务部要要求供应商每个月主动发送对账单，财务核对完成之后再进行付款。有人说供应商不配合怎么办，我使用的办法就是这个供应商不对完账就坚决不付款，毕竟欠钱的才是大爷。财务直接对账除了能保证账务真实性，另外一个方面可以在采购腐败方面有一些威慑作用。
三、付款前检查应付账款与该供应商的库存余额是否接近。
应付账款本身就是短期融资，如果应付账款大于等于库存，公司的库存资金就完全由供应商承担了；如果应付账款小于库存，公司的库存资金有一部分就需要公司垫付。所以在供应商付款的时候，这个供应商的应付账款与库存余额一定要做到匹配。这个匹配一方面可以管理公司的短期融资，另外也可以看出公司的库存是过大还是过低。
→更多精彩内容，点击阅读全文：https://www.mykuaiji.com/post/18031.html
方法一：关注下面公众号，回复“月刊”，即可获得百度云盘下载链接与密码
方法二：用电脑访问！用电脑访问！下方链接，登录账号下载文档
下载链接：https://www.mykuaiji.com/activity/file_list
方法三：扫码加客服微信，私信“月刊”获得。
快告诉你的小伙伴，一起来读“刊”吧
- 1912 人看过
链接复制成功
