【社群精选001期】这些财务常见问题你有吗?

精选财税问答,每天学一点。

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1.老师,公司借款这块能不能说一下,个人借款给公司的话应该注意哪些?


回答:

法人无偿借款给公司的话,问题不大,暂借款直接做,长期借款的话可以签订借款协议。法人有偿借款给公司,利息不超过同期同类贷款利率部分公司可税前扣除。自然人利息收入20%个税、必须开发票缴纳增值税及其附加。


2.公司借款给个人的话,要注意哪些,怎么操作更合适?


回答:

法人借款给企业,保证企业运营,无偿借款,既不违反合同法,也不涉及税收问题,所以期限可以自行拟定(长期借款也可以的)

公司借款给个人,一般要求12月31日之前要平账,而且公司借款给个人不建议金额过大(税局执法过程中有案件是:公司借款给股东个人,视为分红缴纳个税)


3.老师,别人用我们的资质接项目,可是我们又不能取得成本票,怎么操作啊?还有怎么做账啊?


回答:

一般建筑行业不建议资质挂靠哈。对方给你们开发票,你们正常做接项目的账务处理哈。


4.老师问一下,煤气报警器属于什么类经营范围?开什么类型的发票?


回答:

工商营业范围:电器信号设备装置销售。开发票:防盗、防火报警器及类似设备。一般纳税人13%,小规模纳税人3%,年底之前可以优惠税率1%开票。


5.老师,给客户寄样品的时候要收取样品制作费,发票我可以按样品开13%和制作费6%吗?


回答:

一般按照全部价款及价外费用缴税,除非你们公司有单独的相关制作服务类业务(或者有大量样品需求,专门设置了设计制作),那可以分开。



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谢晶晶
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