【会计人早报0823】稽查季来临:必须了解的涉税风险点

1、稽查季来临:必须了解的涉税风险点
2、T+产品应用高发问题全为你准备好了,收藏转发,遇到问题一查便知
3、一直听说高速通行费能抵扣,怎么做才能抵扣呢?
4、课程预告:《造假账、内外账已经过时,请进入合理避税的时代》8月24日 晚8点准时开课~

会计人早报·第393期



01
稽查季来临:必须了解的涉税风险点


针对目前小伙伴咨询较多热点问题与大家做一个分享:

一、应收账款变动幅度大:

  (1)期末余额大幅上升,是否有集中开票情形。比如开票推后(纳税义务人人为往后推迟开票时间然后集中开具,有延迟纳税风险)。

  (2) 期末余额大幅下降,,尤其注意应收账款贷方是否有余额,是否有延迟确认收入或不确认收入情形。

   例如:货款已收,并冲减应收账款(应收账款贷方),但未转销售收入,即未进行 :借应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)处理;从而达到延迟或逃避纳税目的。

二、其他应收款变动幅度大

期末金额大

(一)是否为股东或其他个人提供无偿借款

如为股东或其他个人提供无偿借款,涉税风险如下:

借出企业风险

 增值税:针对企业无偿借款给股东,需要视同销售按照同期同类金融机构贷款利率计算利息缴纳增值税。政策依据:财税2016年36号文件第十四条。


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02
T+产品应用高发问题全为你准备好了,收藏转发,遇到问题一查便知


    一、T3升级T+,只有核算。如果从1月都没有记账,期末处理。那升级的期初是根据1月的期初还是根据升级工具选择的日期的结存?

是根据升级工具选择的日期来的,T3库存数据升级T+的话是只升级数量的,单价金额不做升级,把T3的结存数量升级到T+的库存期初。

二、仓库组不需要看到销货单上的单价要在哪里更改?

【系统管理】--【用户权限】,选择仓库组点击组授权,左下角勾选控制字段权限,找到销货单把后面的单价字段取消查看的权限。

三、

要实现固定资产扫描盘点这个可以实现吗?

开通友空间后,用T+移动应用,T+资产盘点的云应用。


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03
一直听说高速通行费能抵扣,怎么做才能抵扣呢?


老板说高速通行费也能抵扣增值税,给了一张这样的发票让我处理,请问这张发票可以抵扣么?


其实纸质的通行费发票是不能抵扣增值税的,只有电子发票才可以。而高速通行费电子发票又分为以下两种:

一、左上角标志“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票;

二、左上角无“通行费”字样,且税率栏次显示“不征税”的通行费电子发票。

只有在左上角标志“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票才能够进行抵扣,纳税人在取得可抵扣的通行费电子发票后,只要根据发票上注明的税额抵扣就可以。

那么这个可以扣得带有“通行费”字样的发票在哪开呢?

首先,要使用ETC,通过ETC缴费后,可以下载“票根”APP,如下图所示:

在APP里点击“我要开票”,根据页面提示绑定车牌号就可以开发票了。开出来的发票是下面这个样儿的:

这个发票上体现的税额,是可以抵扣增值税的哟!还不快去试试~~

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课程预告

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→预约课程 领取课件:https://datayi.cn/w/nRbngAlR

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