【会计人早报0812】6年200场财务内部培训总结——如何开展一场有效的财务内部培训?

1、企业所得税和增值税收入不一致,偷税罚款2.1倍!
2、6年200场财务内部培训总结——如何开展一场有效的财务内部培训?
3、增值税纳税申报比对异常怎么办?
4、最新活动:《七夕节|在一起 很“会”乐》无门槛领福利包、抽各种奖品噢~

会计人早报·第382期



01
企业所得税和增值税收入不一致,偷税罚款2.1倍!

河南***文化传播有限公司(纳税人识别号:914101***XAPXJ0N)

对你单位的税收违法行为拟于2021年9月17日之前作出行政处罚决定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八条、《中华人民共和国行政处罚法》第四十四条、第六十三条、第六十四条规定,现将有关事项告知如下:

一、税务行政处罚的事实、理由、依据及拟作出的处罚决定

你单位2018年1月至12月申报增值税收入为500927.30元。2018年1月至12月申报企业所得税年度销售收入0元,企业所得税应纳税所得额0元,应纳企业所得税0元,已纳企业所得税417.75元,存在虚假申报企业所得税情况。

因无法准确核算你单位的企业所得税,对你单位按11%应税所得率核定应纳税所得额。经计算,你单位2018年开具发票所列营业收入500927.30元,按11%的应税所得率核定企业所得税。应纳税所得额为55102.00元,应纳企业所得税13775.50元,已纳企业所得税417.75元,应补缴企业所得税13357.75元。

小编叨叨:

1、企业所得税和增值税收入不一致不一定就有问题,有时候是对比不一致也是正常的,相关人员能说明理由即可。最常见的是企业处置固定资产和无形资产,产生两税申报收入不一致,属于正常现象,说明理由即可。

2、《税务行政处罚事项告知书》是通知和告知纳税人有违法事实和拟处罚的目的。

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02
6年200场财务内部培训总结——如何开展一场有效的财务内部培训?

下面我总结一下在财务内部组织培训的一些心得。

 一、确定主题

财务培训的主题要以近期的主要工作、近期存在的一些问题为主。

近期要开展的主要工作,要提前通过培训来梳理主要的流程和一些重点。另外对于大家常犯的一些错误和出现的问题,这些问题的本质是怎么样的,该如何解决?解答这些方面是非常重要的。那么通过这两个主题的培训,整个财务部的工作效率就会提升一大截。

一个月一次的思维型与规划型的培训。一般的基础员工的工作都是非常局限的,因为他们的工作基本上都是固定在一些范围内,是很少独立或者整体的思考相关的工作。如果每个人都只为自己的工作而不从整体出发,这就会让财务部的内耗是比较严重的。所以我会经常带着大家一起来整体理解公司的财务规划,公司的经营规划等等层面的事情,他们在了解了这些情况,自然就知道自己工作的定位,知道相互兼顾和协调,这样更有利于整体能力的发挥。


二、制作培训资料

在培训前要先制作培训资料,我做培训资料有两个主要点,第一个是制作题纲,第二是制作思维导图。

很多人在做培训的时候互动是比较少的,而且听的人也是只会带着耳朵听不会主动思考。培训资料不要制作成事无巨细的资料,这样会让人陷入学习懒惰中,制作成粗略的题纲,然后自己按照题纲展开讲,另外也要要求参与培训的同事做笔记。这样每个人的思考角度不一样,每个人做的笔记或者启发不一样,也增加了学习互动。

在讲解一些比较复杂的结构的时候,就必须要用到思维导图了,思维导图的方式讲解员工可以更好的理解整个体系以及体系之间的相互联系。

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03
增值税纳税申报比对异常怎么办?

1/点击“增值税申报比对异常处理”。

2/选择“税款所属期起”、“税款所属期止”,点击“查询”,会出现该所属期未处理完成的申报比对异常,根据异常比对内容,企业填写“比对异常原因简要说明”,并上传对应的资料,点击“保存”,“提交”。

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