合作方不能提供专票,提供普票怎么算才不亏?!

提供普票应该给什么价格呢?


小王是公司的采购,最近正在寻找一批紧缺材料,好不容易找到一家供应商报价10万,但是对方只能提供增值税普通发票。而公司的采购制度明确要求供应商提供增值税专用发票,这可怎么办呢?

焦急的小明来到财务室询问,会计思考了一下说:提供普票也行,但是价格得优惠一些。那么优惠多少才是合适的呢?

我们先通过一个表格来看看,如果是专票公司的支出明细:

 

报价(含税)

100000.00

不含税成本

88495.58

可抵扣进项税

11504.42

可节省城建及附加

1380.53

 

从上述表格可以看出,取得专票,公司的实际支出额=100000.00-11504.42-1380.53=87115.05

而对于普票来说,不能做进项税额抵扣,对应的城建等附加税也不能减少,所以支付的价格就是实际的支出额。只能接受87115.05元的报价,高于这个价格,小王公司就亏了哟~

最后总结一下公式吧:

100000-100000/(1+13%)*13%-100000/(1+13%)*13%*12%=87115.05

   你还有什么问题呢?欢迎留言与我们交流~


  • 发表于 2021-08-09 11:23
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  • 分类:财会头条

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徐文娟
徐文娟

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