2019年汇算清缴全面解析一：逐个击破常见易犯错的知识点！
企业所得税汇算清缴税前扣除问题解析： 1、无票支出哪些情况下可以税前扣除？ 2、费用分割单该怎么用？ 3、虚开发票和增值税异常凭证在所的税前扣除上有什么区别？ 4、年结前的费用未取得发票暂估入账，年后又取得发票一定纳税调增吗？ 菜市场买水果招待客户，食堂在菜市场买菜，可以无票扣除吗？ 公司水龙头坏了，找师傅上门维修的劳务支出，可以无票扣除吗？ 招待客户，餐馆为了不开发票送饮料，餐费支出可以无票扣除吗？ 违约金可以无票扣除吗？ 银行借款利息支出是否必须以发票作为税前扣除依据？ 公司和其他公司共用水电，如何正确使用费用分割单？ 加价转售可以使用费用分割单进行税前扣除吗？ 费用分割单模板 虚开发票和增值税异常凭证有什么区别？ 年结前未取得发票，汇缴时主动调赠，汇缴后又取得发票怎么处理？
2020年企业纳税筹划，这些你必须知道！
"2020年企业纳税筹划，这些你必须知道！ 一、做好账务处理是会计人员节税的重要前提 办公费、工资、福利费、补贴、业务招待费、广宣费等合理应用。 二、学会应享尽享税收优惠政策就是最好的节税 固定资产加速折旧、同一集团内企业间无偿借款免征增值税、混合销售与兼营 三、“配上人”为什么能够改变改变企业税负？ 仓库租赁9%对比仓库服务6%、出租公司汽车租赁13%与交通运输服务9%、施工设备租赁13%与建筑服务9%、酒店出租会议场所9%与提供会展服务6%等等 四、用好集体福利为什么能够节省个人所得税？ 对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个税。 五、关于纳税筹划，我想送给财务人员7个提醒！"
企业所得税前发票扣除及费用涉税风险
"1、哪些支出不需要发票就可以税前扣除？ 2、哪些支出必须取得发票才能税前扣除？ 3、业务招待费、差旅费、餐费区别及业务招待费的涉税风险 根据所得税前扣除凭证管理办法的规定，不是所有的支出都必须取得发票的，非增值税应税项目或者无需税务登记单位和小额零经营业务的个人是可以不开具发票的，比如，500元以下的零星支出就可以凭借收据及付款凭证截图进行税前扣除。 但也有些业务是必须需要发票的，比如从银行借款的利息支出就必须取得发票，但是这恰恰可能是我们的一个习惯性误区，总以为不需要发票。"
内外部往来的账务处理与风险防范
内外部往来的账务处理与风险防范 一、外部往来与内部往来的含义 外部往来一般是指和单位有业务的其他单位和本单位的往来，比如:和供应商的往来。 内部往来可以理解成是单位内部的各个部门之间的往来或集团内部公司之前的往来。 二、外部往来与内部往来的账务处理 企业债权债务往来的会计处理，各个往来科目的应用。 三、外部往来与内部往来的风险防范 应收票据和应收账款：应及时掌握债务方的经济状况，加强回收，防止坏账的风险。 预付账款：应及时掌握供货方的供货状况，防止不能收到货物的风险。
2019年小微企业税收优惠政策大盘点
"2019年小微企业税收优惠政策大盘点 一、小规模纳税人增值税：月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元），免征增值税。 当年政策执行金额及判定条件的变化。如金额范围扩大，差额征收、不动产销售等特殊情形的变化。 二、残保金：工商注册登记未满3年、在职职工总数30人（含）以下的企业，可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金。 三、小型微利企业所得税优惠政策 小型微利企业的判定条件、税额的计算及季度预缴纳税申报表的填报。"
2019年底关账需要注意的问题大盘点
2019年底关账重点高发问题大盘点 一、收入类：视同销售收入、跨期收入、买一赠一、无偿赠送、政府补贴收入、不征税收入、免税收入； 二、成本费用扣除类：发票、工资及三项经费、社保公积金、业务招待费、广宣费、利息支出等； 三、资产损失扣除类：是否可税前扣除？如何扣除？已扣除的资产损失以后年度再收回来如何处理？报送资料？专项报告？如何填报？ 四、税收优惠类：小型微利企业条件是否满足？固定资产一次性税前扣除是否已经享受？ 五、发票等合规票据类：2018年28号公告。
2019会计年末那些事儿
2019会计年末那些事儿 一、五问：问税？问会计？问财务？问宏观？问老板？ 二、五查：查税负有没有达标？查需要调整的账项？查发票的使用情况？需要摊销和记提的项目？查企业平衡收入费用的项目，如免税收入、少交税的费用、跨期的损益等。 三、六核对：增值税优惠？小微企业优惠？高新企业优惠？企业所得税优惠？个人所得税优惠？产业政策优惠？ 四、年底数据合理性分析。 五、年终调账关注的关键点10点。 六、年底需要备案或者报批的事项 七、会计年末结账各会计科目余额需要注意的问题。
金三系统下，费用怎么报销才安全？
金三系统下，费用怎么报销才安全？ 一、金三系统如何监管费用结构？ 税务机关纳税评估流程：将申报数据与预警值比较、与财务报表数据比较、与同行业同期数据比较、与历史数据比较、不同数据之间的勾稽关系比较。 二、“三流合一”与“虚开”的关系，相互既不充分也不必要。 虚开发票：并不一定都是少缴税款，其本质是发票披露的信息和交易真实情况不相符，导致破坏正常的税收秩序。 三、常见费用报销及报销敏感词：通讯费、房租、网络红包、送礼等。 四、如何利用发票系统升级进行税务筹划？ 异常发票查询/发票风险提示、调整抵扣勾选税额/回退款所属期
减税降费及税收严征管背景下建筑业企业收入常见问题解析
减税降费及税收严征管背景下建筑业企业收入常见问题解析 1、 预缴增值税需要注意的核心问题有哪些呢？ 2、 增值税纳税义务发生的时间如何确定？ 3、 企业所得税收入如何确认？ 时间上预缴：无论是“同城”项目，还是“异地”项目，收到预收款都需要预缴增值税 空间上预缴：“同城”不预缴，“异地”预缴。不预缴的风险。 按照工程项目分别预缴增值税，不能合并；分包款必须取得发票才允许扣除。 如何确定增值税纳税义务时间，如何分期确认收入，如何按工程进度确认收入
企业常见的费用报销关注点及涉税处理
费用报销的注意事项： 1、费用报销时只要有一张发票就够了吗？ 2、发票票面有哪些要求？ 3、业务招待费、广告宣传费、会议费、差旅费、通行费、私车公用以及公共费用如何做税务筹划？ 为了证实费用的真实性，报销时除了发票外，还需要提供能够共同证明其真实性的资料，比如福利费，要有发票、分析明细表、福利的物料清单等； 发票的监制章、备注栏都是对发票票面的具体要求，差额征税、免税、零税率、不征税发票票面都不一样，如果取得的发票不符合要求，是无法进行税前扣除的。
2019新个税之股权转让
2019新个税之股权转让 一、要不要交？ 《个人所得税法》规定：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余 额，为应纳税所得额。 二、交多少？ 国家税务总局公告2014年第67号规定：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。 注意：交易价格明显偏低且无正当理由的，由税务机关核定。 三、谁交？ 个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。 四、在哪交？ 个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地地税机关为主管税务机关
