《2021年企业所得税(月)季度申报表》(下)
课程
2021年企业所得税(月)季度申报表课程大纲

1

一、课程背景

近年来,税务总局积极落实党中央、国务院决策部署,会同财政部等相关部门出台了一系列企业所得税政策。同时,税务总局对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》根据政策调整情况进行了多次修订,在第一时间打通政策落实的“最后一公里”,满足纳税人及时申报、享受政策的要求。

但是,从另一方面看,频繁修订报表在一定程度上也增加了纳税人适应新报表的负担。按照党中央、国务院关于深化“放管服”改革、优化营商环境有关部署和在党史学习教育中要开展好“我为群众办实事”实践活动有关要求,税务总局在2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”中推出“修订查账征收企业所得税预缴纳税申报表,简化表单样式”的行动举措。为减轻纳税人办税负担,提高报表稳定性,提升企业所得税预缴申报便利化、智能化、个性化水平,结合新出台的企业所得税政策,在广泛征求意见的基础上,税务总局进一步简化了查账征收企业所得税预缴纳税申报表,重新发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(以下简称“新版报表”),并制发《公告》。《公告》自202141日起施行。

 为了帮广大财务工作者熟悉此次申报表政策的变化,在20214月申报期熟练账务申报表的填报,我们特举办本次培训。

2

二、课程收益

通过此次课程能熟悉此次申报表政策的变化,并且能熟练填报。

课程时间:20210407

3

三、课程对象

税务经理财务办税人员等

4

四、课程方式

线上政策讲解以及大量亲历实务案例分享

5

五、课程大纲

第一部分:成功瘦身的预缴纳税申报表

(一) 预缴纳税申报表变动发展过程

(二) “总局便民办税送春风行动 ”十大亮点

第二部分:揭开预缴纳税申报表的神秘面纱

(一) 国家税务总局公告2021年第3号公告的主要内容

(二) 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2021版)样式。

第三部分:2021年版预缴纳税申报表重大变化

(一) “精简”“优化”“调整”“完善”八字方针掌握主要变化。

(二) 新报表新思路:分类填报,一张主表搞定季度申报。

第四部分:准确填报预缴纳税申报表的税收锦囊

(一)放弃不征税收入优惠一定多交税吗?

 1、什么是免税收入?什么是不征税收入?

 2、不征税收入的正确填报方式

3、放弃不征税收入优惠一定多交税吗

(二)加速折旧的税会处理您加速对了吗?

12020年汇算清缴审计实例:

某科技公司2019年购入的固定资产在2020年费用化的错误处理。

22020年汇算清缴审计实例:

某广告公司巧用加速折旧后合理节税20万。

3、税务筹划实务案例:

某新三板挂牌公司巧用加速+加扣的税负递延政策每年节税上百万。

(三)研发费用加计扣除红利来了,安全充分享受研发加扣的九阴真经!

1、税务筹划实务案例:

某新三板挂牌公司研发费用加计扣除每年节税上百万。

2、您有研发费用辅助账吗?您混用的研发费用能分清吗?您的研发费用核算好了吗?

3、会计核算口径、高新技术企业认定口径、加计扣除口径

4、不得加计扣除的7大行业有哪些?

5、不适用加计扣除政策的7类一般知识性、技术性活动有哪些?

6、研发活动失败可以加计扣除吗?

7、公司亏损不用交税,可以做加计扣除吗?需要做加计扣除吗?

8、如何界定研发费用资本化?

9、“放管服”是可以随意加计吗?留存备查资料您做好了吗?

(四)开了发票的一定是收入吗?没有发票的一定不是成本吗?

1、您的收入都开票了吗?

2、您的成本都有票吗?

3、开了发票的一定就是收入吗?没有发票的一定就不是成本吗?

第五部分: “以数治税大时代” 新预缴纳税申报表的重要性。