建安企业汇算清缴重点解析(下)
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建安企业汇算清缴重点解析(下)
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讲师介绍


实战型税务咨询师、税务讲师。早年供职于税务系统,1998年起,从事企业税务顾问、筹划、风险诊断等涉税咨询工作,是国内较早从事税务咨询的专家。2000年起,从事税务培训、税务内训工作。目前是成都多家税务师事务所、财税咨询公司专家合伙人。也与国内众多财税培训机构合作授课。


蓝老师授课深入实务、全程案例、只讲干货、风格活泼、内容紧凑。现场公开课、内训、网络课程、咨询型沙龙等,学员满意度高。


蓝老师个人微信公众号:“蓝敏说税”,全部是老师的个人原创税务文章。风格与授课风格一致。蓝老师也是中国会计视野论坛会计业务版版主“凿齿”,网络文章非常切合会计实务。风格受网友喜爱。


课程介绍


建筑施工企业税收复杂,汇算清缴对于财会人来说更是一个非常棘手的难题。那么如何掌握2020年度建筑施工环节有关的风险,本次课程将全盘梳理建筑施工企业汇算清缴问题,并给出优质的应对方法。


适合学员

建筑施工企业财务经理、财务主管、税务经理、会计等相关财务人员


课程内容

1. 【前言】汇算清缴做哪些事?

1.1 对标稽查过关 ,做好汇算清缴(取得发票的时间?)

1.2 梳理会计、税务的错误处理与凭证问题(没有取得发票,所以挂预付)

1.3 补充完善支持税会处理的资料(损失的处理)

2. 【发票实务】建筑行业发票的缺失与风险

2.1 建筑行业缺票怎么办?什么叫缺票?

2.1.1 发票应该于什么时候取得?(真的是最晚汇算清缴时吗?)

2.1.2 例说甲方电费的扣除模式

2.2 税务总局设计的凭票扣除规则

2.2.1 汇算时缺票怎么办?(不是能不能扣,而是敢不敢扣)

2.2.2 未完工建筑项目,税务怎么查发票?

2.3 建筑业发票使用中的风险问题(视时间进度选讲)

2.3.1 买票与虚开发票的风险把握(沙石缺票后就去找票)

2.3.2 三流不一致、失控发票、挂靠入账

2.3.3 税务如何认定所得税发票不合规?

2.4 建筑业收入确认特点以及与发票的关系

3. 【案例剖析】建筑业核算与纳税特点

3.1 建筑业的核算特点与所得税特点(开票计收入,取票计成本,难道不是吗?)

3.1.1 完工进度的估计与确认(哪些情况会计说了算)

3.1.2 工程款拖欠状态下的收入确认(不开票不代表不该交税)

3.1.3 收入、发票、增值税的关系(会计报表与申报表可以不一致吗?)

3.1.4 税会差异的调节原理

3.1.5 案例分析

3.2 工资、劳务费扣除中的实务问题(视时间进度选讲)

3.2.1 工资、劳务分包、劳务派遣

3.2.2 社保与个人所得税

3.2.3 被核定征收的个税如何扣除