对方企业退回我企业以前年度多交的电费,款项直接用于抵扣我企业本期应付款...

夏末 夏末 发布于 2021-10-20 00:25
蔺秋苹

1.适用于《小企业会计准则》,借:管理费用/制造费用(红冲),借:其他应收款-相关电力公司(凭证后面附个你截图的文件关键页)

真正抵减的时候,借:其他应付款 / 应付账款-相关电力公司,贷:其他应收款-相关电力公司

正常你去确定本期电费的时候:借:管理费用/制造费用等,贷:其他应付款 / 应付账款 - 相关电力公司

2.适用于《企业会计准则》,只有第一步需要变更,去调整以前年度损益。借:其他应收款-相关电力公司,贷:以前年度损益调整,(后你附截图文件),借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润 , 盈余公积-法定盈余公积,应交税费-应交企业所得税 

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夏末

谢谢老师🌹🌹

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夏末

老师,我们使用的是小会计准则,那这样的话,我们今年一年的管理费可能会成为负数。

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  • 夏末 发布于 2021-10-20 00:25

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