小企业会计准则下汇算清缴补交的企业所得税的会计处理

用户4031 用户4031 发布于 2021-04-07 10:25
李英瑞

不需要计入当期损益,冲减未分配利润就可以了,这样就不存在对应不上的问题了,具体分录如下:

借:利润分配--未分配利润

     贷:应交税费-企业所得税

借:应交税费-企业所得税

    贷:银行存款

如果是适用的企业会计准则的话,应该计入以前年度损益调整,也不需要计入所得税费用的。

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  • 用户4031 发布于 2021-04-07 10:25

资深注册会计师、上市企业财务总监组成答疑专家团,为你在线答疑,解决工作学习中的财税实务问题。免费答疑内容仅供参考,具体操作请以法律法规及当地执行为准。

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