我们11月份形成欠税,我在12月份用留抵抵减了欠税和滞纳金现在Ⅱ月份和12月份分录怎么做?
用留抵增值税抵减滞纳金和欠税增值税怎么操作?
卢寻芳
2021-01-26 17:31
11月份不用做处理,应交税费——未交增值税留有余额。
12月份将税额结转到未交增值税,这样未交增值税科目就自然抵掉原来的金额了。
对于滞纳金:
借:营业外支出
贷:应交税费——未交增值税

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