一般纳税人把13%的税率开成了6%,已经跨月了,要怎么申报?

鞠容 鞠容 发布于 2021-01-14 14:31
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静言无为

先按照6%进行申报,次月提交红字信息单开具6%的红字发票,再按照13%开具正确的发票,同时将原6%的账务处理做反向分录,再按13%的做正确分录。附加税不用管,在进行上述处理及纳税申报时,会按照调整后的销项进行附加的再次缴纳。冲减的销项也在同时冲减了附加的计算依据。

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班香雪
先按照6%申报,然后开具红字发票,再开具13%正确发票。
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用户fYNZFv

请问分录怎么做,已经缴纳的增值税和附加税怎么处理?

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  • 鞠容 发布于 2021-01-14 14:31

资深注册会计师、上市企业财务总监组成答疑专家团,为你在线答疑,解决工作学习中的财税实务问题。免费答疑内容仅供参考,具体操作请以法律法规及当地执行为准。

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