跨月到帐分录入帐!!

檀文彦 檀文彦 发布于 2020-11-20 15:40
解微澜
当天POS机刷卡收款,做会计分录: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 银行扣的手续费,若当月银联公司提供发票,就做会计分录: 借:财务费用-金融机构手续费 贷:银行存款 若次月提供本月发票,就在次月做上面的分录,当月月底在银行存款余额调节表调整未达账项。
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用户5304

认为需要使用其他货币资金账户走一下,这样避免了月底应收账款在第三方机构和银行之间跨期的问其,(银行存款余额调节表不是入账依据,只是对账只用,不能解决跨期问题)假如应收账款113,税款13,手续费1.13:
⑴手续费若是从应收账款里直接扣,则分录如下:
①客户付款成功到第三方账户时,
借:其他货币资金                                                      113
    贷:主营业务收入                                                         100
           应交税费——应交增值税(销项税额)                    13
②第三方扣除手续费后将应收款打到公司银行账户时,
借:银行存款                                                             111.87   
        财务费用——手续费                                              1.13
    贷:其他货币资金                                                         113
(2)第三方机构若是另外收取手续费,会计分录如下:
①客户付款成功到第三方账户时,
借:其他货币资金                                                        113
    贷:主营业务收入                                                          110
           应交税费——应交增值税(销项税额)                     13
②第三方将应收款打到公司银行账户时,
借:银行存款                                                                   113
    贷:其他货币资金                                                              113
③第三方另外收取手续费
借:财务费用——手续费                                                     1.13
    贷:银行存款                                                                               1.13

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  • 檀文彦 发布于 2020-11-20 15:40

资深注册会计师、上市企业财务总监组成答疑专家团,为你在线答疑,解决工作学习中的财税实务问题。免费答疑内容仅供参考,具体操作请以法律法规及当地执行为准。

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