进的货基本一般都要过一段时间才能收到票,只能做暂估,但后面结转的时候,会花很多时间,有没有好的办法解决

用户6603 用户6603 发布于 2020-10-23 16:13
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京姐

入库当月月底做暂估,可以等实际拿到发票的时候按实际金额调整入库成本,若已销售,同时调整已暂估结转的成本,一般都是这样的。要想从根上杜绝,那就在订货的时候就在合同里约定好,要求货票一起到,或者货到几天内且必须当月提供发票。然后交货期尽量安排在月初'给开票留时间。

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夏侯斌嘉

还没收到票时做

  借:库存商品——暂估

     贷:应付账款——xx公司

收到票做法

1.做相反分录或者红字分录之后做发票正确分录(暂估金额>票面金额时)

2.在加一笔(暂估金额<票面金额)

 借:库存商品——差额

    贷:应付账款——xx公司

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陈忠

货先到、票后到的模式,

可以作为应付暂估处理,再在应付暂估处理里面使用单到补差或者冲回即可。

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  • 用户6603 发布于 2020-10-23 16:13

资深注册会计师、上市企业财务总监组成答疑专家团,为你在线答疑,解决工作学习中的财税实务问题。免费答疑内容仅供参考,具体操作请以法律法规及当地执行为准。