红字发票

用户MBbmai 用户MBbmai 发布于 2020-09-03 16:25
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孙玺

8月份开红字54万与7月份开增值税普通发票54万,做相反分录就可以了。重新开具27万的普票按实际业务确认收入。

7月54万收入分录:借:银行存款    贷:主营业务收入   贷:应交税费-应交增值税(销项税) 

8月份开红字54万冲减收入是否款项也退回,退回的分录:借: 主营业务收入   借:应交税费-应交增值税(销项税)    贷:银行存款  (一般找到7月54万收入的凭证直接红冲)                      

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韩沂凌

本月开了红字发票,红冲原来的错误凭证
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:银行存款
做正确的蓝字发票:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)


1收回原来的发票
2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票
3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。

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尘埃

把7月那笔54万找出来,在8月做负数一模一样的分录.8月同时借银行存款 贷预收账款54万你已经收了,27万的发票借方冲预收 贷方主营收入及税金

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石超

红字发票入账时和上月会计分录一样,数字改为负数即可,本月新开的发票正常入账即可。这样有个问题,报税的时候,收入和销项是负数,如果本月开票数大于红字发票数则没有这个问题

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  • 用户MBbmai 发布于 2020-09-03 16:25

资深注册会计师、上市企业财务总监、用友财务软件工程师组成答疑专家团,为你在线答疑,解决工作学习中的财税实务问题。

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